うりぼうのダイアリー

EA(米国税理士)試験ネタをメインに、学習・実務を効率的に行うためのライフハックを追求するブログ

【EA資格更新】Form8554のオンライン申請やってみた

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こんにちは、うりぼうです。

 

昨日のエントリでPTINの更新について書きましたが、
本日はEA資格の更新手続きについてです。


PTINはEA試験の受験やEAとして実務を行う際に必要となりますが、
EA自体の資格更新も必要になります。

特に注意すべきなのが、EA試験に合格して登録したばかりの方が陥るケース。
通常、3年の有効期間がありますが、合格したタイミングにより3年未満で更新時期が到来します。

 

 

これはどういうことか?

 

 

それはEAの登録時期にかかわらず更新時期が決まっているため
▼こちらのチャート参照

EA CPE Credit Chart


米国のSSN(Social Security Number)の末尾の数字によって更新時期が異なるのですが、SSNを持っていない日本人No SSNという区分になります(グリーンカードもっている人などでSSNがある人は例外)。

 

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No SSNは、2018年~2020年に登録している人が対象になります。そして、2020年11月1日~2021年1月31日のRenewal Application Periodの間で更新手続きを完了させる必要があります。
※ちなみに、Nenewal Cycleが2021を含んでいるのは、2021年1月1日-3月31日が有効期間として含まれるため。

 

2021年3月31日に有効期限が切れるため、更新を完了した場合、2021年4月1日から2024年3月31日が有効期間ということになります。

 

2018年に登録(更新)した人が一番得して2020年の後半に登録した人は悲劇でしかないorz

 

 

▼ちなみに以前に書いたエントリの中でも初年度EA更新の話は軽く話していました。

uribo-crowd.com

 

 

さて、実際に更新手続きをしていきましょう。

EA登録のためForm23を申請したときのオンライン決済システムにアクセスします。

Pay.gov - Home

 

▼Sign in>Usernameとメールアドレスを入力しログイン

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※うりぼうの場合、なぜか以前登録したメールアドレスが登録されてないことになっており、アカウントを新たに作り直すというハプニングがありました。

 

▼検索窓に「8554」を入力し、該当ページへ

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▼Contine to the FormでEA更新のためのForm8554の入力へ進みます。

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決済方法として銀行口座とクレジットカードorデビットカードが提示されています。

 

▼Form8554の入力を行っていきます

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【翻訳】

すべてのEAはPTINを保持している必要があります。

各登録期間において、あなたは72単位の継続教育のクレジットを取得している必要があります。Publication5186を参照ください。

例外:もし今回がEAに登録してから初めての更新である場合は、各年で毎月2単位のクレジット(倫理科目2単位を含む)を取得している必要があります。すべての継続教育の単位はIRSが認証済みの継続教育実施機関を通して取得している必要があります。

更新料は$67です。www.pay,gov.で支払うことができます。どのステータスの人でも等しく課金され返金不可です。


EA CPE Credit ChartPublication5186: 上で見たEA更新期間をまとめたチャート

 

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アクティブなEAのステータスであることを承認してほしい。

資格停止や資格はく奪処分をうけたか?>NO

インアクティブなステータスであることを承認してほしい。

メモ:インアクティブなステータスとは資格停止や資格はく奪処分により、EAになれないことを示す。もしアクティブなステータスであることを承認してほしくば、以下の欄に継続教育で取得した単位数を記載してください。

最後のEA更新以降に、EA試験に合格したかチェックしてください※>

もし、最後のEA更新後にEA試験を受けなおし、合格した場合、継続教育16単位が要求されます(倫理2単位含む)。

※意味がよくわかりませんが、うりぼうの場合、EA試験合格が直近の出来事だったためチェックをつけました。

 

 

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▲EAの登録番号、氏名、住所、連絡先など記入

 

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CAF number※を保有しているか?

※IRSに電子申告しようとした場合に外部の業者を介して行う場合に求められる番号(日本でいう法人番号みたいなものと理解しています)。

 

EINを保有しているか?

もし保有していたらEIN、事業者名、住所を記載

 

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直近で納税予定はあるか?>日本人であっても日本でも納税するので通常はYES

連邦or州のライセンスに関してこれまでペナルティをうけたか?

裁判所、政府等への申告を行った際に差し戻しを受けたことがあるか?

税に関する犯罪履歴や罰金を受けたことがあるか?

税務申告または税務代理人としての業務を行うことを永久に禁止されているか?

CPAか?

弁護士か?

 

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▲PTIN、名前、日付を入力

 

あとは決済用のページに遷移し、銀行口座またはクレジットカードorデビットカードにて支払い完了すればEA資格の更新は完了です。

 

次は3年後の次回更新を忘れないように先日付のカレンダーにメモするのをお忘れなく。

昨日のPTINの更新といい、ふぃ~今日も疲れた。。

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